货币资金管理制度

第一章 总则

第一条 为加强对货币资金的管理和控制，保证货币资金的安全，制定本制度。

第二条 会计人员必须严格按《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》、《票据法》等有关规定进行货币收付业务的管理和核算。

第三条 本制度所称货币资金包括库存现金、银行存款。

第四条 货币资金必须集中由财务人员统一管理，所有货币资金收支都必须统一核算。

第二章 库存现金的管理

第五条 出纳岗人员负责库存现金的保管，库存现金必须做到账面余额和库存现金相等。一般情况下，应尽量使用网银转账付款， 避免使用现金，

第六条 财务部出纳人员应按照财政部《现金管理暂行条例》和中国人民银行 《现金管理暂行条例实施细则》的规定执行。办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定：

（一）不得以收抵支、坐支现金；

（二）从开户银行提取现金，应写明现金用途，由财务部门负责人或授权人签字或盖章，经开户银行审核后，方可提取现金；

（三）大额现金存、取款业务须双人经手。需外出存、取现金时，必须严格执 行派员护送。即：一万元及以下的现金存、取送必须两人同行，一万元及以上的现金取送必须派专车接送。

（四）不准用不符合要求的凭证顶替库存现金，即不得“ 白条抵库 ”；不准用 银行账户代替其他单位或个人存入或支取现金；不准以个人名义在金融机构存入公款，不准保留账外公款。

（五）交款人向财务交纳现金，会计人员开具收款收据并注明缴款事由。出纳人员根据收款收据清点现金入库。制证人员必须根据审核无误的收款收据的记帐联 或现金缴款单及其他有关资料及时编制现金收款凭证并签章。

第三章 银行存款和帐户的管理

第七条 银行存款包括银行活期存款、通知（协议）存款、定期存款、其他 货币资金存款。

第八条 银行帐户的开立，必须符合中国人民银行《银行帐户管理办法》以 及财政部相关部门关于银行帐户管理的规定，严格控制银行帐户的设立数量。

第九条 财务部设专人管理银行帐户，严格遵守银行结算纪律，不出租、出借银行存款账户，不签发空头支票和远期支票，更不得套取银行信用。

第十条 定期与银行对帐，银行对帐单必须由开户银行提供并加盖开户银行结算章，不得以复印件代替。银行存款帐户余额必须与银行对帐单核对相符。如不一致，应查明原因：属于记帐错误的，应及时调整；属于未达帐项造成的，应编 制“银行存款余额调节表 ”调节相符。

第十一条 银行存款余额调节表中逐笔列出未达账项的时间、金额，查明未到 原因，及时清理。经过调节后，单位与银行双方账户的存款余额必然相符。如果出现差错，必须通过查阅凭证，查明原因，及时更正。

第四章 票据管理

第十二条 商会票据包括但不限于支票、汇票、银行存款凭证、银行对账单等。

第十三条 票据使用和保存，票据应当按照规定的格式和要求填写，包括但不限于票据号码、金额、收款单位、付款单位等内容。财务部门应当对所有开具的票据进行归档备案，并做好票据开具的记工作。票据应当存放于财务部门内的专用票据柜中，确保安全可。保管人员应当加强对票据的监管和管控，确保票据不被遗失、损坏或改。根据票据的种类和金额，对票据进行分类存储，并做好相应的标识和记录。保管人员应当及时对票据进行清点和盘点，发现异常情况应当立即报告财务部门。票据应当严格限制使用范围，确保票据不被滥用和挪用。

第十四条 票据流转和监督，票据严禁私自转让、转账或挪用票据，商会内部对票据的传递和流转应当严格按照规定的程序和流程进行，确保票据的使用记录真实可靠。票据清理工作应当经过财务部门的审查和确认，确保清理工作符合规定的要求。财务部门应当对清理出的票据进行归档和备案，保留一定时间后进行销毁处理。票据的销毁应当经过财务部门的审批，并按照相关法律法规对票据进行合法销毁。财务部门应当对票据管理工作进行定期检查和监督，及时发现问题并提出整改意见。

第五章 附则

第十五条 本制度由财务部门负责解释，自2024年5月23日第二届二次理事会审议通过后生效。